Как получить налоговый вычет при страховании жизни

Если человек официально трудоустроен и платит налог на доходы, он может вернуть его часть за расходы по определенным категориям. Обычно вычет оформляют на лечение, образование или приобретение недвижимости. Взносы на добровольное страхование жизни тоже можно компенсировать.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это возврат налога на доходы, который платят официально трудоустроенные люди. НДФЛ составляет 13%. Государство дает возможность вернуть эти деньги, если человек потратил их на оплату определенных категорий услуг.

Кто может получить вычет

Оформить вычет могут налоговые резиденты РФ, имеющие подтвержденный доход. С него должен быть уплачен НДФЛ – это обязательное условие для получения льготы от государства. Если доход есть, но налогом не облагается, вычет с него получить нельзя. Например, с пенсий или пособий по безработице НДФЛ не взимается, поэтому такие поступления в расчете не участвуют.

Получить деньги можно не только за себя, но и за родителей, супругов или детей. Главное, правильно оформить документы при покупке накопительного страхования жизни. Договор заключают на имя того человека, который будет вносить оплату.

По каким страховкам можно вернуть вычет

Получить возврат можно по инвестиционному и накопительному страхованию жизни, которые оформлены на 5 и более лет. Оплату полисов по травмам и болезням вернуть не получится. Бывают комбинированные продукты, в которых указаны несколько видов рисков одновременно. С ними могут возникнуть сложности. Придется дополнительно запросить документ, в котором указано распределение страховой суммы.

Если человек оплатил всю стоимость полиса единовременно, вычет получают один раз. При ежегодных взносах часть суммы можно возвращать по окончании каждого налогового периода.

Отдельная категория – полисы, которые оформляют для ипотеки. Обычно выгодоприобретателем в таких договорах указан банк. Именно он получит выплату, с помощью которой покроет задолженность. Оформить социальный вычет на таких условиях нельзя.

Сколько можно вернуть

Вычет на страхование жизни относится к социальным и регламентируется 219 статьей НК РФ. По нему установлена предельная налоговая база – 120 000 руб. Вернуть можно 13% от этой суммы. То есть максимальный размер социального вычета – 15 600 руб. Сюда входит возврат и по другим расходам из перечня: лечение, образование, спортивные занятия. Если человек оформляет несколько вычетов социальной категории, в сумме они не могут быть больше 15 600 руб. за год.

Пример. Иван внес оплату по полису страхования жизни – 30 000 руб. Также он лечился в частной клинике за 75 000 руб. и учился в автошколе за 40 000 руб. Итого потрачено 145 000 руб., но предельная налоговая база для социальных вычетов – 120 000 руб. Значит, Иван может вернуть только 15 600 руб.

Чтобы претендовать на возврат налога, его сперва нужно заплатить. Получить больше, чем внесено в ФНС, не получится. Для возврата максимальной суммы нужно за год заработать не менее 120 000 руб., из которых 15 600 руб. будут уплачены в виде НДФЛ. Если человек работает на неполной ставке, или был трудоустроен не весь год, зарплата может быть меньше. Тогда предельный размер вычета будет ограничен уплаченным налогом.

Как оформить вычет

Получить налоговый вычет можно в ФНС или напрямую у работодателя, который платит за сотрудника НДФ. Но в ведомство придется обращаться в любом случае. Даже если человек хочет оформить льготу по месту работы, нужно официальное подтверждение, что такая возможность ему доступна.

Для получения налогового вычета требуется собрать пакет документов:

• договор со страховой компанией. В нем должна быть указана информация о сроке полиса, данные страхователя, сумма взносов;
• лицензия страховой компании, если ее номер не указан в договоре;
• подтверждения произведенных оплат: чеки или квитанции. Данные также можно запросить по месту покупки страховки;
• документы, подтверждающие родство, если вычет оформляется не за себя;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ.

Подать документы в ФНС можно несколькими способами:

• лично в территориальном офисе по месту прописки;
• в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика;
• с помощью законного представителя;
• по почте.

Вычет в ФНС оформляется по завершении налогового периода, то есть на следующий год после оплаты страховки. Право подать документы сохраняется в течение трех лет. Если полис был куплен в 2021 году, сделать возврат можно в 2022, 2023 и 2024.

После получения всех данных налоговая проведет камеральную проверку, которая занимает до трех месяцев. Затем ведомство перечислит возврат в течение 30 дней.

Получить деньги напрямую у работодателя можно в тот же год, когда были сделаны страховые взносы. Для этого также подают документы в ФНС. Разница в том, что реквизиты для возврата указывать не нужно. Вместо этого оформляется заявление о подтверждении права на получение социального вычета. В течение 30 дней ведомство сформирует специальное уведомление, которое нужно отнести работодателю вместе с заявлением на предоставление вычета.